Семинар «Налоговое планирование с учетом изменений законодательства»

Программа мероприятия:

1. Основы налогового планирования.

1. Цели построения холдинговой структуры и ее элементы.
2. Защита активов от налоговых рисков в холдинговой структуре.
3. Обеспечение управляемости холдинговой структурой.
4. Планирование финансовых потоков.

2. Корпоративные вопросы налогового планирования.

1. Выбор организационно-правовой формы лиц, входящих в холдинг.
2. Случаи, когда основная система налогообложения выгоднее, чем УСН.
3. Обособленные структурные подразделения: учет при налоговом планировании.
4. Встраивание иностранных юридических лиц в холдинг.
5. Постоянные представительства.

3. Минимизация налога на прибыль в группе компаний.

1. Давальческая схема, разделение потоков, использование иных субъектов льготного налогообложения.
2. Деятельность в простом товариществе.
3. Использование трансфертного ценообразования.
4. Лизинг: вариации схем, нюансы использования, документальное оформление.
5. Планирование процентных обязательств: сопоставимые условия, возможности для оптимизации налогообложения с учетом последних писем Минфина и новелл НК РФ.
6. Использование льготных ставок по налогу на прибыль.
7. Опасные схемы с ЕНВД и др.

4. Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов.

5. Налоговое планирование иных налогов.

1. Минимизация налога на имущество.
2. Налоговое планирование НДС.

6. Новеллы законодательства о трансфертном ценообразовании и налоговое планирование.

1. Основные изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании.
2. Сравнительная характеристика норм ст.40 НК РФ и норм нового закона «О трансфертном ценообразовании».

7. Оценка и минимизация рисков при налоговом планировании.

1. Риски, связанные с неправильным выбором или реализацией способа оптимизации налогообложения и самостоятельные правовые риски.
2. Общие правила минимизации рисков.
3. Учет судебной практики при минимизации рисков в налоговом планировании.
4. Легендирование.
5. Оценка рисков, связанных с признанием сделки недействительной.
6. Оценка и минимизация рисков, связанных с деятельностью Финмониторинга.
7. Оценка рисков, связанных со ст. 198 и ст. 199 УК РФ. Новеллы статей 2010 г., спорные вопросы, связанные с их применением, в т.ч. определение размера неуплаченных налогов и сборов в целях привлечения к уголовной ответственности (анализ судебной практики).
8. Оценка рисков, связанных с возможностью признания полученной налоговой выгоды необоснованной:
• Основные признаки необоснованной налоговой выгоды, изложенные в постановлении ВАС № 53 и последствия выявления налоговиками ее наличия.
• Дополнительные признаки наличия необоснованной налоговой выгоды, появившиеся после постановления ВАС РФ № 53.
• Аргументы, позволяющие доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды в суде (на основе судебной практики).
• Может ли недобросовестность контрагента являться свидетельством получения необоснованной налоговой выгоды (с учетом определения ВАС РФ от 12.03.2010 г. № ВАС-18162/09).
• НДС: как доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды.
• Оценка и минимизация рисков схем с роялти; лизинговых схем; сделок с недвижимостью; сделок по продаже бизнеса; схем с простым товариществом с учетом позиции ВАС; схем, предполагающих искусственное разбиение бизнеса.

8. Особенности налогового планирования отдельных видов деятельности и сделок.

1. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков торговли, в т.ч. розничной.
2. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков ресторанной деятельности.
3. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков образовательных организаций и медицинских.
4. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков в сфере недвижимости.
5. Налоговое планирование продажи бизнеса.

9. Расчет налоговой нагрузки и экономической целесообразности налоговой оптимизации.

1. Стоимость внедрения схемы.
2. Расчет налоговой нагрузки.
3. Расчет экономической целесообразности налоговой оптимизации.