Семинар «Налоговое планирование с учетом изменений законодательства»
Программа мероприятия:
1. Основы налогового планирования.
1.1. Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок при налоговом планировании. 1.2. Построение холдинговой структуры бизнеса:- Цели построения холдинговой структуры и ее элементы.
- Защита активов от налоговых рисков в холдинговой структуре.
- Обеспечение управляемости холдинговой структурой.
- Планирование финансовых потоков.
2. Корпоративные вопросы налогового планирования.
2.1. Взаимосвязь корпоративных вопросов с налоговым планированием:- Выбор организационно-правовой формы лиц, входящих в холдинг.
- Случаи, когда основная система налогообложения выгоднее, чем УСН.
- Обособленные структурные подразделения: учет при налоговом планировании.
- Встраивание иностранных юридических лиц в холдинг.
- Постоянные представительства.
3. Минимизация налога на прибыль в группе компаний.
3.1. Минимизация с помощью иностранных элементов, в том числе оффшоров:- Международное налоговое планирование сделок.
- Работа с компаниями-нерезидентами.
- Условия использования соглашений о двойном налогообложении.
- Понятия «источник выплаты дохода» и «источника дохода».
- Случаи, когда Российская Федерация является источником дохода для контрагента.
- Затратные механизмы (работы, услуги).
- Дополнение к соглашению с Кипром: влияние на налоговое планирование.
- Контролируемая задолженность.
- Особенности оптимизации налогообложения с помощью роялти.
- Изменения в НК РФ в 2011 г., которые дают новые возможности для оптимизации налогообложения.
- Давальческая схема, разделение потоков, использование иных субъектов льготного налогообложения.
- Деятельность в простом товариществе.
- Использование трансфертного ценообразования.
- Лизинг: вариации схем, нюансы использования, документальное оформление.
- Планирование процентных обязательств: сопоставимые условия, возможности для оптимизации налогообложения с учетом последних писем Минфина и новелл НК РФ.
- Использование льготных ставок по налогу на прибыль.
- Опасные схемы с ЕНВД и др.
4. Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов.
Дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; разделение финансовых потоков; интеллектуальная собственность; аутсорсинг; использование индивидуальных предпринимателей; выплаты членам совета директоров и др.способы минимизации зарплатных налогов (сборов): нюансы применения. Стоит ли отказываться от способов минимизации зарплатных налогов и сборов, не позволяющих уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль. Практикум №4 «Налоговое планирование зарплатных налогов (сборов)».5. Налоговое планирование иных налогов.
- Минимизация налога на имущество.
- Налоговое планирование НДС.
6. Новеллы законодательства о трансфертном ценообразовании и налоговое планирование.
6.1. Изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании и налоговое планирование с 2012 г.- Основные изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании.
- Сравнительная характеристика норм ст.40 НК РФ и норм нового закона «О трансфертном ценообразовании».
7. Оценка и минимизация рисков при налоговом планировании.
7.1. Общие вопросы оценки и минимизации рисков.- Риски, связанные с неправильным выбором или реализацией способа оптимизации налогообложения и самостоятельные правовые риски.
- Общие правила минимизации рисков.
- Учет судебной практики при минимизации рисков в налоговом планировании.
- Легендирование.
- Оценка рисков, связанных с признанием сделки недействительной.
- Оценка и минимизация рисков, связанных с деятельностью Финмониторинга.
- Оценка рисков, связанных со ст. 198 и ст. 199 УК РФ. Новеллы статей 2010 г., спорные вопросы, связанные с их применением, в т.ч. определение размера неуплаченных налогов и сборов в целях привлечения к уголовной ответственности (анализ судебной практики).
- Оценка рисков, связанных с возможностью признания полученной налоговой выгоды необоснованной:
- Основные признаки необоснованной налоговой выгоды, изложенные в постановлении ВАС № 53 и последствия выявления налоговиками ее наличия.
- Дополнительные признаки наличия необоснованной налоговой выгоды, появившиеся после постановления ВАС РФ № 53.
- Аргументы, позволяющие доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды в суде (на основе судебной практики).
- Может ли недобросовестность контрагента являться свидетельством получения необоснованной налоговой выгоды (с учетом определения ВАС РФ от 12.03.2010 г. № ВАС-18162/09).
- НДС: как доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды.
- Оценка и минимизация рисков схем с роялти; лизинговых схем; сделок с недвижимостью; сделок по продаже бизнеса; схем с простым товариществом с учетом позиции ВАС; схем, предполагающих искусственное разбиение бизнеса.
8. Особенности налогового планирования отдельных видов деятельности и сделок.
- Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков торговли, в т.ч. розничной.
- Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков ресторанной деятельности.
- Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков образовательных организаций и медицинских.
- Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков в сфере недвижимости.
- Налоговое планирование продажи бизнеса.
9. Расчет налоговой нагрузки и экономической целесообразности налоговой оптимизации.
- Стоимость внедрения схемы.
- Расчет налоговой нагрузки.
- Расчет экономической целесообразности налоговой оптимизации.
Бизнес-тренер - Юлия Хачатурян
- Юрист, практикующий специалист по налоговому планированию и защите активов.
- Генеральный директор компании.
- Опыт налогового планирования и юридической практики более десяти лет.
- Автор более 100 публикаций на темы, связанные с налогообложением и недвижимостью, в ведущих деловых изданиях.
- С отличием закончила юридический факультет Московского Государственного социального университета.
Вы можете заказать проведение данного мероприятия в вашем городе в корпоративном формате. Стоимость и даты проведения - по согласованию с вами.



Если вы хотите что-то уточнить, мы всегда на связи с вами:
Город: Новосибирск
Звоните: +7 (383) 248-78-16
Пишите: siyanie@ckrs.ru
WhatsApp: +7 962-828-78-16
Skype: bulgakova-siyanie

Подписаться на рассылку
Заполните форму и получите «Простой способ планирования дня» и другую полезную и интересную информацию!✔ Согласен на обработку своих персональных данных (подробнее)
Оставить комментарий
Ваш адрес электронной почты нужен лишь для идентификации и не будет опубликован!✔ Согласен на обработку своих персональных данных (подробнее)