Заказать обратный звонок (383) 248‑78‑16    siyanie@ckrs.ru



Семинар «Налоговое планирование с учетом изменений законодательства»



 

Программа мероприятия:


1. Основы налогового планирования.

1.1. Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок при налоговом планировании.

1.2. Построение холдинговой структуры бизнеса:

  1. Цели построения холдинговой структуры и ее элементы.
  2. Защита активов от налоговых рисков в холдинговой структуре.
  3. Обеспечение управляемости холдинговой структурой.
  4. Планирование финансовых потоков.

Практикум №1 «Защита активов от налоговых рисков в группе компаний».

2. Корпоративные вопросы налогового планирования.

2.1. Взаимосвязь корпоративных вопросов с налоговым планированием:

  1. Выбор организационно-правовой формы лиц, входящих в холдинг.
  2. Случаи, когда основная система налогообложения выгоднее, чем УСН.
  3. Обособленные структурные подразделения: учет при налоговом планировании.
  4. Встраивание иностранных юридических лиц в холдинг.
  5. Постоянные представительства.

Практикум №2 «Корпоративные вопросы налогового планирования».

3. Минимизация налога на прибыль в группе компаний.

3.1. Минимизация с помощью иностранных элементов, в том числе оффшоров:

  1. Международное налоговое планирование сделок.
  2. Работа с компаниями-нерезидентами.
  3. Условия использования соглашений о двойном налогообложении.
  4. Понятия «источник выплаты дохода» и «источника дохода».
  5. Случаи, когда Российская Федерация является источником дохода для контрагента.
  6. Затратные механизмы (работы, услуги).
  7. Дополнение к соглашению с Кипром: влияние на налоговое планирование.
  8. Контролируемая задолженность.
  9. Особенности оптимизации налогообложения с помощью роялти.
  10. Изменения в НК РФ в 2011 г., которые дают новые возможности для оптимизации налогообложения.

3.2. Минимизация налога с помощью российских субъектов льготного налогообложения:

  1. Давальческая схема, разделение потоков, использование иных субъектов льготного налогообложения.
  2. Деятельность в простом товариществе.
  3. Использование трансфертного ценообразования.
  4. Лизинг: вариации схем, нюансы использования, документальное оформление.
  5. Планирование процентных обязательств: сопоставимые условия, возможности для оптимизации налогообложения с учетом последних писем Минфина и новелл НК РФ.
  6. Использование льготных ставок по налогу на прибыль.
  7. Опасные схемы с ЕНВД и др.

3.3. Реинвестирование и рефинансирование денежных средств при применении способов экономии налога на прибыль. Новеллы НК РФ, предоставляющие дополнительные возможности налогоплательщику для реинвестирования финансов в бизнес.

Практикум №3 «Минимизация налога на прибыль».

4. Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов.

Дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; разделение финансовых потоков; интеллектуальная собственность; аутсорсинг; использование индивидуальных предпринимателей; выплаты членам совета директоров и др.способы минимизации зарплатных налогов (сборов): нюансы применения. Стоит ли отказываться от способов минимизации зарплатных налогов и сборов, не позволяющих уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль.

Практикум №4 «Налоговое планирование зарплатных налогов (сборов)».

5. Налоговое планирование иных налогов.

  1. Минимизация налога на имущество.
  2. Налоговое планирование НДС.

6. Новеллы законодательства о трансфертном ценообразовании и налоговое планирование.

6.1. Изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании и налоговое планирование с 2012 г.

  1. Основные изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании.
  2. Сравнительная характеристика норм ст.40 НК РФ и норм нового закона «О трансфертном ценообразовании».

6.2. Переоценка рисков используемых организацией способов оптимизации налогообложения в связи с вступлением в силу так называемого закона «О трансфертном ценообразовании»: от каких способов стоит отказаться, какие можно адаптировать к новому законодательству и т.д.

Минимизация новых рисков. Почему игнорирование старых норм законодательства о трансфертном ценообразовании может привести к возникновению проблем у налогоплательщика сегодня. Как оценить и минимизировать риски, связанные с трансфертным ценообразованием, возникшие ранее.

7. Оценка и минимизация рисков при налоговом планировании.

7.1. Общие вопросы оценки и минимизации рисков.

  1. Риски, связанные с неправильным выбором или реализацией способа оптимизации налогообложения и самостоятельные правовые риски.
  2. Общие правила минимизации рисков.
  3. Учет судебной практики при минимизации рисков в налоговом планировании.
  4. Легендирование.
  5. Оценка рисков, связанных с признанием сделки недействительной.
  6. Оценка и минимизация рисков, связанных с деятельностью Финмониторинга.
  7. Оценка рисков, связанных со ст. 198 и ст. 199 УК РФ. Новеллы статей 2010 г., спорные вопросы, связанные с их применением, в т.ч. определение размера неуплаченных налогов и сборов в целях привлечения к уголовной ответственности (анализ судебной практики).
  8. Оценка рисков, связанных с возможностью признания полученной налоговой выгоды необоснованной:
    • Основные признаки необоснованной налоговой выгоды, изложенные в постановлении ВАС № 53 и последствия выявления налоговиками ее наличия.
    • Дополнительные признаки наличия необоснованной налоговой выгоды, появившиеся после постановления ВАС РФ № 53.
    • Аргументы, позволяющие доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды в суде (на основе судебной практики).
    • Может ли недобросовестность контрагента являться свидетельством получения необоснованной налоговой выгоды (с учетом определения ВАС РФ от 12.03.2010 г. № ВАС-18162/09).
    • НДС: как доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды.
    • Оценка и минимизация рисков схем с роялти; лизинговых схем; сделок с недвижимостью; сделок по продаже бизнеса; схем с простым товариществом с учетом позиции ВАС; схем, предполагающих искусственное разбиение бизнеса.

Практикум №5 «Оценка и минимизация налоговых рисков при налоговом планировании группы компаний».

Практикум №6 Групповое решение кейса «Оценка и минимизация налоговых рисков сделки».

8. Особенности налогового планирования отдельных видов деятельности и сделок.

  1. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков торговли, в т.ч. розничной.
  2. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков ресторанной деятельности.
  3. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков образовательных организаций и медицинских.
  4. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков в сфере недвижимости.
  5. Налоговое планирование продажи бизнеса.

Практикум №7 «Налоговое планирование торговой деятельности».

9. Расчет налоговой нагрузки и экономической целесообразности налоговой оптимизации.

  1. Стоимость внедрения схемы.
  2. Расчет налоговой нагрузки.
  3. Расчет экономической целесообразности налоговой оптимизации.
 


  1. Юрист, практикующий специалист по налоговому планированию и защите активов.
  2. Генеральный директор компании.
  3. Опыт налогового планирования и юридической практики более десяти лет.
  4. Автор более 100 публикаций на темы, связанные с налогообложением и недвижимостью, в ведущих деловых изданиях.
  5. С отличием закончила юридический факультет Московского Государственного социального университета.


 
Вы можете заказать проведение данного мероприятия в вашем городе в корпоративном формате.

Стоимость и даты проведения - по согласованию с вами.

Предварительная заявка



Если вы хотите что-то уточнить, мы всегда на связи с вами:

Город: Новосибирск

Звоните: +7 (383) 248-78-16

Пишите: siyanie@ckrs.ru

WhatsApp: +7 962-828-78-16

Skype: bulgakova-siyanie

Заказать обратный звонок





Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты нужен лишь для идентификации и не будет опубликован!



Согласен на обработку своих персональных данных (подробнее)

Сообщение об ошибке