Думать и делать!

Логотип Центра кадровых решений «Сияние»
Главная » Тренинги » Расписание » в Новосибирске » Налоговое планирование с учетом изменений законодательства
Программа Тренер

Семинар «Налоговое планирование с учетом изменений законодательства»

Проведение данного мероприятия в открытом формате в ближайшее время не планируется. Но мы всегда можем провести его в Вашем городе в корпоративном формате по индивидуальному заказу!


Программа семинара по оптимизации налогообложения


1. Основы налогового планирования.

1.1 Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок при налоговом планировании.

1.2 Построение холдинговой структуры бизнеса:

  1. Цели построения холдинговой структуры и ее элементы;
  2. Защита активов от налоговых рисков в холдинговой структуре;
  3. Обеспечение управляемости холдинговой структурой;
  4. Планирование финансовых потоков.

Практикум №1 «Защита активов от налоговых рисков в группе компаний».


2. Корпоративные вопросы налогового планирования.

2.1 Взаимосвязь корпоративных вопросов с налоговым планированием:

  1. Выбор организационно-правовой формы лиц, входящих в холдинг;
  2. Случаи, когда основная система налогообложения выгоднее, чем УСН;
  3. Обособленные структурные подразделения: учет при налоговом планировании;
  4. Встраивание иностранных юридических лиц в холдинг;
  5. Постоянные представительства.

Практикум №2 «Корпоративные вопросы налогового планирования».


3. Минимизация налога на прибыль в группе компаний.

3.1 Минимизация с помощью иностранных элементов, в том числе оффшоров.

  1. Международное налоговое планирование сделок;
  2. Работа с компаниями-нерезидентами;
  3. Условия использования соглашений о двойном налогообложении;
  4. Понятия «источник выплаты дохода» и «источника дохода»;
  5. Случаи, когда Российская Федерация является источником дохода для контрагента;
  6. Затратные механизмы (работы, услуги);
  7. Дополнение к соглашению с Кипром: влияние на налоговое планирование;
  8. Контролируемая задолженность;
  9. Особенности оптимизации налогообложения с помощью роялти;
  10. Изменения в НК РФ в 2011 г., которые дают новые возможности для оптимизации налогообложения.

3.2 Минимизация налога с помощью российских субъектов льготного налогообложения.

  1. Давальческая схема, разделение потоков, использование иных субъектов льготного налогообложения;
  2. Деятельность в простом товариществе;
  3. Использование трансфертного ценообразования;
  4. Лизинг: вариации схем, нюансы использования, документальное оформление;
  5. Планирование процентных обязательств: сопоставимые условия, возможности для оптимизации налогообложения с учетом последних писем Минфина и новелл НК РФ;
  6. Использование льготных ставок по налогу на прибыль;
  7. Опасные схемы с ЕНВД и др.

3.3 Реинвестирование и рефинансирование денежных средств при применении способов экономии налога на прибыль. Новеллы НК РФ, предоставляющие дополнительные возможности налогоплательщику для реинвестирования финансов в бизнес.

Практикум №3 «Минимизация налога на прибыль».


4. Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов.

Дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; разделение финансовых потоков; интеллектуальная собственность; аутсорсинг; использование индивидуальных предпринимателей; выплаты членам совета директоров и др.способы минимизации зарплатных налогов (сборов): нюансы применения. Стоит ли отказываться от способов минимизации зарплатных налогов и сборов, не позволяющих уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль.

Практикум №4 «Налоговое планирование зарплатных налогов (сборов)».


5. Налоговое планирование иных налогов.

  1. Минимизация налога на имущество.
  2. Налоговое планирование НДС.


6. Новеллы законодательства о трансфертном ценообразовании и налоговое планирование.

6.1 Изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании и налоговое планирование с 2012 г.

  1. Основные изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании.
  2. Сравнительная характеристика норм ст.40 НК РФ и норм нового закона «О трансфертном ценообразовании».

6.2 Переоценка рисков используемых организацией способов оптимизации налогообложения в связи с вступлением в силу так называемого закона «О трансфертном ценообразовании»: от каких способов стоит отказаться, какие можно адаптировать к новому законодательству и т.д.

Минимизация новых рисков. Почему игнорирование старых норм законодательства о трансфертном ценообразовании может привести к возникновению проблем у налогоплательщика сегодня. Как оценить и минимизировать риски, связанные с трансфертным ценообразованием, возникшие ранее.


7. Оценка и минимизация рисков при налоговом планировании.

7.1 Общие вопросы оценки и минимизации рисков.

  1. Риски, связанные с неправильным выбором или реализацией способа оптимизации налогообложения и самостоятельные правовые риски.
  2. Общие правила минимизации рисков.
  3. Учет судебной практики при минимизации рисков в налоговом планировании.
  4. Легендирование.
  5. Оценка рисков, связанных с признанием сделки недействительной.
  6. Оценка и минимизация рисков, связанных с деятельностью Финмониторинга.
  7. Оценка рисков, связанных со ст. 198 и ст. 199 УК РФ. Новеллы статей 2010 г., спорные вопросы, связанные с их применением, в т.ч. определение размера неуплаченных налогов и сборов в целях привлечения к уголовной ответственности (анализ судебной практики).
  8. Оценка рисков, связанных с возможностью признания полученной налоговой выгоды необоснованной:
    • Основные признаки необоснованной налоговой выгоды, изложенные в постановлении ВАС № 53 и последствия выявления налоговиками ее наличия.
    • Дополнительные признаки наличия необоснованной налоговой выгоды, появившиеся после постановления ВАС РФ № 53.
    • Аргументы, позволяющие доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды в суде (на основе судебной практики).
    • Может ли недобросовестность контрагента являться свидетельством получения необоснованной налоговой выгоды (с учетом определения ВАС РФ от 12.03.2010 г. № ВАС-18162/09).
    • НДС: как доказать отсутствие необоснованной налоговой выгоды.
    • Оценка и минимизация рисков схем с роялти; лизинговых схем; сделок с недвижимостью; сделок по продаже бизнеса; схем с простым товариществом с учетом позиции ВАС; схем, предполагающих искусственное разбиение бизнеса.

Практикум №5 «Оценка и минимизация налоговых рисков при налоговом планировании группы компаний».

Практикум №6 Групповое решение кейса «Оценка и минимизация налоговых рисков сделки».


8. Особенности налогового планирования отдельных видов деятельности и сделок.

  1. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков торговли, в т.ч. розничной.
  2. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков ресторанной деятельности.
  3. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков образовательных организаций и медицинских.
  4. Особенности налогового планирования и минимизации налоговых рисков в сфере недвижимости.
  5. Налоговое планирование продажи бизнеса.

Практикум №7 «Налоговое планирование торговой деятельности».


9. Расчет налоговой нагрузки и экономической целесообразности налоговой оптимизации.

  1. Стоимость внедрения схемы.
  2. Расчет налоговой нагрузки.
  3. Расчет экономической целесообразности налоговой оптимизации.


Бизнес-тренер: Хачатурян Юлия Александровна

Генеральный директор Nika, Risk plan. Юрист, практикующий специалист по налоговому планированию и защите активов, планированию сделок с недвижимостью. Автор более сотни публикаций на темы, связанные с налогообложением и недвижимостью, в ведущих деловых изданиях: «Бухгалтерия. Просто. Понятно. Практично», «Жилищное право», «Клуб главных бухгалтеров», «Справочник экономиста» и др.



По окончании тренинга выдается именной сертификат!


Мы всегда рады встрече с Вами!

Проведение данного мероприятия в открытом формате в ближайшее время не планируется. Но мы всегда можем провести его в Вашем городе в корпоративном формате по индивидуальному заказу!

Хотите что-то уточнить или спросить? Позвоните или напишите нам и мы с удовольствием ответим на все Ваши вопросы!
Нет возможности позвонить? Сообщите свой телефон и мы сами позвоним Вам в удобное для Вас время!
Так же Вы можете задать вопрос онлайн прямо на нашем сайте!


comments powered by HyperComments





Направление обучения: Финансовый менеджмент